Ve …(všech pokladnách)… stanovím pokladní hodiny takto:
Výkonem funkce pokladní(k) může být pověřena pouze bezúhonná osoba za předpokladu, že podepíše smlouvu o hmotné odpovědnosti dle § 252 zákoníku práce.
Pro přesun hotovostí stanovím tato pravidla:
Zde bude stanoveno, jaká výše hotovosti a jakým způsobem musí být chráněna. Tak např. při přesunu hotovosti nad … Kč musí být zajištěn (podrobně a přesně určit jaký) způsob ochrany. Je třeba též případně rozlišit, zda jde o přesun hotovosti uvnitř objektu, kde je umístněna pokladna a nebo mimo tento objekt.
Stanovím pokladní limit ve výši …(kolik)… Kč. Pokud bude koncem pokladního dne překročen, musí být zajištěn bezpečný (viz předchozí bod) přesun hotovosti do banky a její uložení na běžný účet.
Pokladní(k) má za povinnost vést pokladní knihu, do které musí zaznamenat všechny pohyby hotovostí nejpozději …(tentýž den)… po skončení pokladních hodin. Zároveň musí provést kontrolu hotovostí se zůstatkem uvedeným v pokladní knize a rozpis zůstatku dle jednotlivých hodnot peněz. Jednotlivé doklady musí být uvedeny v pokladní knize v pořadí, jak vznikaly. Pokladní(k) musí ke každému pokladnímu dokladu připojit svůj vlastnoruční podpis. Podpisuje též pokladní knihu, a to denně.
Pokladní kniha musí být vedena zvlášť za každou měnu. Cizí měny jsou oceňovány tím kursem, ve kterém byly nakoupeny [kursem ČNB platným v den jejich získání] [kursem vyhlášeným dle vnitropodnikové směrnice …].
Ceniny jsou vedeny ve zvláštních pokladních knihách dle jejich druhů.
…(kdo)… odpovídá za provedení …(kolika)… namátkových inventur pokladní hotovosti během účetního období.
Následující text je určen těm účetním jednotkám, které vyplácejí mzdy v hotovosti.
Pokladní hodiny stanovené v úvodu této směrnice neplatí ve dnech, v nichž jsou prováděny výplaty mezd [nebo záloh na mzdy]. V těchto dnech jsou pokladny otevřeny po přípravě mezd k výplatě, nejpozději však od …(kolika)… hodin.
Mzdy (platy) jsou vypláceny v těchto pokladnách:
v těchto dnech:
Všichni …(vedoucí pracovníci)… jsou povinni ohlásit pokladně vyplácející mzdy jména svých podřízených, kteří si nebudou moci výplatu vyzvednout, a to především pracovníky v pracovní neschopnosti nebo z jiných vážných důvodů. Pokladna zajistí odeslání mezd těmto pracovníkům, a to nejpozději následující pracovní den. Ostatní pracovníci, ať na služební cestě či na dovolené, mají právo požádat o výplatu předem nebo zplnomocnit k výplatě mzdy jinou osobu. Tato plná moc může být udělena též jako stálá. Pokud tak neučiní, pokladna zajistí odeslání mezd nejbližší pracovní den po výplatním dnu, přičemž náklady na poštovné hradí pracovník. [jiná úprava, ale tak aby nebyla v rozporu se zákoníkem práce]
Peněžní prostředky potřebné k výplatě mezd mohou být vyzvednuty v bance …(pouze v den výplaty)… Nevyzvednuté mzdy ve výplatní den se musí v tentýž den vrátit na běžný účet v bance [mohou být ponechány v pokladně a to bezpečně uloženy avšak maximálně do příštího dne].
Za udržování této směrnice v aktuálním stavu odpovídá: …(kdo)…
Touto směrnicí jsou zrušeny směrnice …(které)…
Dne …
Schválil: …(kdo)…
…(funkce)…